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Calificar para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo | Servicio de ingresos internos

Calificar para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo | Servicio de ingresos internos
13 enero, 2021
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Category: Crédito Fiscal

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FS-2018-01, enero de 2018

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo es un impulso financiero para familias con ingresos bajos o moderados. Millones de trabajadores pueden calificar por primera vez este año debido a cambios en su estado civil, parental o financiero. El EITC es un crédito fiscal reembolsable. Esto significa que los trabajadores pueden recuperar su dinero, incluso si no deben impuestos. En 2017, casi 27 millones de contribuyentes recibieron más de $ 65 mil millones en EITC.

El IRS insta a los trabajadores que ganaron $ 53,930 o menos en 2017 a ver si califican. Esto incluye a las personas que trabajan para otra persona y a las que tienen su propio negocio o granja. Una forma en que pueden ver si califican es usar el Asistente del EITC en IRS.gov. El asistente de EITC ayuda a los contribuyentes porque el EITC es complejo y se aplican muchas reglas especiales. Para hacerlo bien, el IRS también alienta a todos los trabajadores a buscar ayuda tributaria gratuita a través del programa Free File del IRS o en un sitio local gratuito de preparación de impuestos. Estos sitios cuentan con voluntarios de la comunidad capacitados por el IRS que pueden ayudar a asegurarse de que un contribuyente sea elegible para el crédito.

Límites de crédito para el año fiscal 2017

La cantidad de EITC varía según los ingresos, el estado civil para efectos de la declaración y el tamaño de la familia. Quienes califiquen para el EITC para el año fiscal 2017 pueden obtener un crédito de:

  • $ 2 a $ 510 sin hijos calificados
  • $ 9 a $ 3,400 con un hijo calificado
  • $ 10 a $ 5,616 con dos hijos calificados
  • $ 11 a $ 6,318 con tres o más hijos calificados

No todos califican para el crédito máximo. El año pasado, el crédito promedio fue de $ 2,445.

Calificando para EITC

Para calificar, los trabajadores deben tener ingresos del trabajo e ingresos brutos ajustados dentro de ciertos límites y cumplir con ciertas reglas básicas. Luego, el trabajador debe cumplir con las reglas para aquellos sin un hijo calificado o tener un hijo que cumpla con todas las reglas de hijos calificados para el trabajador o el cónyuge del trabajador, si presenta una declaración conjunta.

Solo una persona puede reclamar el mismo hijo calificado.

Si un niño cumple con las reglas para ser un niño calificado para más de una persona, solo una persona puede usar a ese niño para reclamar el EITC. Además, si el niño califica tanto para un padre como para un no padre, el no padre solo puede obtener el crédito si tiene un AGI más alto que cualquiera de los padres del niño. La persona que no reclama el hijo calificado después de aplicar las reglas de desempate ahora puede reclamar el EITC sin un hijo calificado, si se cumplen todos los demás requisitos.

Pago de combate normalmente exento de impuestos, no incluido en AGI

Bajo una regla especial, aquellos que reciben pago por combate pueden optar por contar todo el pago por combate como ingreso imponible para calcular el monto del EITC. Esto puede aumentar o no el monto del EITC. El IRS alienta a quienes reciben pago por combate a calcular sus impuestos informando el monto de su pago por combate y sin reclamarlo para asegurarse de obtener el mejor beneficio fiscal. También existen reglas especiales para aquellos con ciertos tipos de ingresos por discapacidad y miembros del clero.

Para obtener más información sobre la elegibilidad, visite Quién califica para el EITC en IRS.gov/EITC. O, para hacerlo más fácil, use el Asistente de EITC para ayudarlo a navegar por las reglas.

Se requieren números de seguro social para todos

El IRS les recuerda a los contribuyentes que se aseguren de tener un SSN válido para ellos mismos, su cónyuge si presentan una declaración conjunta y cada hijo calificado antes de presentar su declaración. Además, deben tener el SSN antes de la fecha de vencimiento de la declaración, incluidas las extensiones que califiquen. Para la mayoría de las personas, la fecha de vencimiento de la declaración es el 17 de abril de 2018. La mayoría de los contribuyentes pueden extender la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos de 2017 hasta el 15 de octubre de 2018. Existen reglas especiales para aquellos en el ejército o para quienes están fuera del país. .

Reembolsos retrasados

Por ley, el IRS no puede emitir reembolsos antes de mediados de febrero para las declaraciones de impuestos que reclaman el EITC o el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC). El IRS debe retener el reembolso completo, incluso la parte no asociada con EITC o ACTC. Este cambio ayuda a garantizar que los contribuyentes reciban el reembolso que merecen y le da a la agencia más tiempo para detectar y prevenir errores y fraudes.

El IRS espera que los primeros reembolsos relacionados con EITC / ACTC se realicen en cuentas bancarias o tarjetas de débito de los contribuyentes a partir de febrero. 27, 2018, si eligieron depósito directo y no hay problemas con la declaración de impuestos.

Evitar errores

Los contribuyentes siempre son responsables de la exactitud de su propia declaración, incluso cuando otra persona prepara la declaración. Debido a que el EITC es complejo, muchas personas que lo afirman cometen errores. Los trabajadores deben obtener ayuda si no están seguros de calificar. Los errores comunes incluyen:

  • Reclamar un hijo que no cumple con las cuatro pruebas para un hijo calificado, edad, residencia en los EE. UU., Parentesco y declaración conjunta.
  • Presentarse como soltero o cabeza de familia cuando está casado.
  • Informar cantidades incorrectas de ingresos o gastos.
  • SSN faltante o incorrecto para sí mismo, cónyuge o hijos calificados.

Reclamar el EITC por error puede tener un impacto duradero

Presentar una declaración de impuestos con un error en el reclamo del EITC puede:

  • Retrasar la parte del reembolso del EITC hasta que el IRS corrija el error. El retraso puede durar varios meses.
  • Hacer que el IRS niegue todo o parte del EITC. Si esto sucede, el contribuyente:
    • Debe devolver el monto del EITC pagado por error más los intereses.
    • Es posible que deba presentar el Formulario 8862, Información para reclamar el crédito por ingreso del trabajo después de la desautorización, para reclamar el EITC nuevamente.
    • Si el error se debe a un incumplimiento imprudente o intencional de las reglas, el IRS podría prohibir al contribuyente reclamar el EITC durante los próximos dos años.
    • Si el error se debe a un fraude, la prohibición podría durar los próximos 10 años.

Los trabajadores deben ayudar a sus preparadores a presentar una declaración correctamente

Cuando un contribuyente paga a alguien para que prepare su declaración, el preparador y la empresa para la que trabaja tienen una responsabilidad adicional para asegurarse de que la declaración sea correcta. Espere que cualquier preparador, pagado o no, haga muchas preguntas. Ayude a su preparador respondiendo todas las preguntas y trayendo todos los documentos que el preparador necesita para obtener la declaración correcta. Descubra qué documentos debe traer visitando IRS.gov/eitc.

Cómo reclamar el EITC

Para reclamar el EITC, los contribuyentes deben presentar un Formulario 1040, 1040A o 1040EZ. Si un contribuyente reclama el EITC con un hijo calificado, debe completar y adjuntar el Anexo EIC a la declaración de impuestos. El Anexo EIC PDF proporciona al IRS información sobre un hijo o hijos calificados, incluidos sus nombres, edades, SSN, relación con el contribuyente y la cantidad de tiempo que vivieron con el contribuyente durante el año.

Carta del IRS

En algunos casos, un contribuyente puede recibir una carta del IRS solicitando información adicional. Para evitar más demoras en el reembolso, responda con prontitud a la carta. Además, es muy importante que el contribuyente llame al número que figura en el aviso y le informe al IRS si necesita más tiempo para una respuesta completa. Si el contribuyente necesita ayuda, debe llamar al número de teléfono que figura en la carta. Para obtener más consejos sobre cómo responder a estas cartas, visite Avisos del EITC en IRS.gov/EITC.

Cómo obtener ayuda fiscal gratuita

Los contribuyentes pueden ver si califican usando la herramienta Asistente del EITC en IRS.gov. Encuentre información sobre quién califica, cómo reclamar y más sobre el EITC en irs.gov/eitc.

Aquellos que puedan calificar para el EITC deben considerar los servicios gratuitos de preparación de impuestos. Muchas organizaciones brindan preparación gratuita de declaraciones de impuestos para aquellos con ingresos inferiores a $ 53,930 y contribuyentes mayores o discapacitados en miles de sitios de voluntariado en todo el país.

El programa de Asistencia Voluntaria de Impuestos sobre la Renta ofrece preparación de impuestos gratuita para contribuyentes de ingresos bajos a moderados. Para encontrar un sitio VITA cercano, visite IRS.gov y escriba la palabra VITA en el cuadro de búsqueda y haga clic en “Preparación gratuita de la declaración de impuestos para usted por voluntarios” o llame al IRS al 800-906-9887.

El asesoramiento fiscal para personas mayores ofrece asistencia prioritaria a personas de 60 años o más. Para encontrar un sitio de TCE, visite la página web del localizador de AARP.

Los miembros militares en servicio activo y sus familias pueden recibir asistencia gratuita para la preparación de impuestos en los sitios de VITA dentro de sus instalaciones. Los voluntarios pueden abordar cuestiones fiscales específicas de los militares.

Los trabajadores elegibles para EITC también pueden buscar asistencia gratuita utilizando otras opciones del IRS, como IRS Free File, el programa gratuito de preparación de impuestos y presentación electrónica, disponible solo en IRS.gov/freefile y proporcionado por compañías de software. Free File es una asociación público-privada que ofrece una forma gratuita de hacer una declaración de impuestos federales, ya sea mediante el uso de software de marca o formularios que se pueden completar en línea. El software Free File ya está disponible para millones de personas y familias que ganan $ 66,000 o menos. Algunas empresas de software también ofrecen la presentación gratuita de declaraciones de impuestos estatales a quienes son elegibles para el EITC estatal.

Muchos proveedores de software de archivos electrónicos y profesionales de impuestos también brindan servicios gratuitos para contribuyentes de bajos ingresos.

EITC y otros programas de beneficios

Los reembolsos recibidos del EITC o cualquier otro crédito fiscal no se utilizan para determinar la elegibilidad para ningún programa de beneficios públicos financiado por el gobierno federal o federal, como Medicaid, Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI), Programa de Asistencia de Nutrición Suplementaria (cupones de alimentos), vivienda para personas de bajos ingresos o la mayoría de los pagos de Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF). Aquellos que guarden su crédito fiscal por más de 30 días deben comunicarse con su coordinador de beneficios del gobierno estatal, tribal o local para averiguar si sus beneficios cuentan como activos.

Los beneficios por desempleo no son ingresos del trabajo y no pueden utilizarse para reclamar el EITC. Pero son ingresos sujetos a impuestos y pueden afectar la cantidad de EITC que una persona puede recibir.

¿Califica para EITC?

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